如果计算结果为正，则表明该公司具有现金偿付能力；如果为负，则表明该公司不具备偿债能力。因此，企业的现金偿付能力不能以财务资金的有无或数额来衡量，还必须包括短期融资。
营运资金需求与现金偿付能力和营运资金之间存在一定的平衡，用以下公式表示
营运资金=营运资金需求+现金偿付能力
营运资金需求反映了企业生产经营过程中长期营运资金的余额情况。如果营运资金需求为正，则表明营运资金无法满足营运资金需求，需要短期借款来维持平衡。如果失衡是长期的或非常严重，则可能需要增加营运资金。或者可以通过调整资本结构、通过长期融资改善资本管理来解决。负营运资金要求反映了营运资金过剩。
现金偿付能力反映了公司生产经营过程中的短期资金余额。如果现金偿付能力为正，反映出大量营运资金需求，则不存在短期债务偿还风险。如果现金偿付能力为负，则表明营运资金无法满足短期营运资金需求，公司偿还短期债务存在困难。
营运资金需求与现金偿付能力之间的关系是，在营运资金不变的情况下，营运资金需求越大，现金偿付能力越小；反之，营运资金需求越小，现金偿付能力越大。
本文介绍运营活动预算表，以及一些运营活动预算表格模板对应的知识点就解完了，希望对诸位网友能有所帮助。
No Comment